주제별 인사이트

개인사업자와 법인의 세금·인출·운영 차이를 놓고 전환 여부를 판단합니다.

• 개인사업자의 법인전환, 개인과 법인의 유불리
• 법인전환이 가업승계의 출발점인 이유 · 영위기간 통산
• 법인전환의 결정적 신호와 방식 선택, 이월과세 적용 가능성

사업양수도·세감면 포괄양수도·현물출자의 요건과 순서.

• 법인전환 3가지 방식 · 일반양수도·세감면 포괄양수도·현물출자
• 법인전환 실전 체크 · 방식·취득세·부동산·영업권·승계
• 적격분할과 분할합병의 사업계속성 요건과 사후관리 추징

전환할 때 걸리는 양도소득세 이월과세, 취득세, 부가가치세.

• 이월과세의 개념과 적용 요건, 사업용고정자산의 범위
• 법인전환 후 통합고용세액공제 상시근로자 수 계산
• 취득세 신고·납부 기한과 가장 흔한 실수

사업용 부동산 이전, 영업권 평가, 자본금 설정.

• 사업용 부동산 법인 이전과 개인 보유의 선택
• 개시 재무상태표와 이월결손금·세액공제 이월분의 승계
• 법인전환 영업권 · 절세 효과와 평가 방법, 부인 사례

상속세·증여세 신고, 재산 평가, 부과제척기간.

• 부모님이 돌아가셨을 때 상속세 신고 준비
• 상속세와 증여세 부과제척기간 10년과 15년의 구분
• 감정가액이 시가로 인정되는 조건 · 둘 이상, 그리고 기준금액 90%

가업승계 증여특례 요건과 상속세 납부 재원.

• 증여특례 요건과 10% 세율 구간, 대표이사 3년
• 특정법인과의 거래 증여 의제와 2025년 자본거래 신설
• 영농자녀 농지 증여세 감면과 3,700만원 소득 기준

가업상속공제의 요건·한도·사후관리.

• 가업상속공제 요건과 한도, 사후관리 기간
• 가업상속공제 자격 진단 · 한도, 주된 업종, 임대업 배제
• 영농상속공제 2026년 개정 · 담보채무 차감과 직접 영농 판정

승계 일정 짜기와 세법 개정이 승계 계획에 주는 영향.

• 법인전환과 가업승계 우선 과제 3가지
• 법인전환과 승계를 함께 갈 때의 준비 기간과 10년 로드맵
• 승계할 자녀가 없을 때, 창업주 유고 시 대응, 유언대용신탁

법인세 손익, 임원 보수, 가지급금, 배당, 업무용승용차.

• 개인사업자에게 없는 문제들과 합법적 인출 경로, 조사 적발 항목
• 사이버트럭 차종 구분에 따른 개별소비세
• 사택·월세 지원·주택자금 대여의 세무 처리

조세특례제한법 세액공제·감면과 중소기업 판정.

• 세법상 중소기업 판정 · 확인서와 업종별 매출 기준
• 영상콘텐츠 제작비용 세액공제 개요
• 창업중소기업 세액감면 · 청년 요건과 2026년 개편

정관, 주주총회·이사회, 감자·합병 같은 상법 절차.

• 이익소각과 유상감자 · 2011년 상법이 나눈 두 방식
• 특정 상속인만 소각할 때의 자본금 감소
• 간이합병과 소규모합병의 이사회 승인 요건 및 반대주주 매수청구권

개원·인테리어·세무조사 등 병의원 세무.

• 병의원 세무조사 대상 선정 요인과 국세청 핵심지표
• 병의원 인테리어 공사비의 감가상각과 내용연수
• 의료법인 출연재산의 증여세 과세가액 불산입과 사후관리

근로·사업·기타소득 구분, 종합소득 신고, 원천징수.

• 연금계좌 해외 ETF 외국납부세액 공제와 2026년 7월 1일 개정
• 동업 종료 정산금의 세목 구분
• 퇴직 임원 경업금지 약정금의 소득 구분

세금계산서, 공급시기, 매입세액, 영세율.

• 영세율 첨부서류 제출과 수출실적명세서 및 내국신용장 서류의 구분
• 수정세금계산서 발급 사유와 작성일 기재 방법
• 부가가치세 대손세액공제 10년 기한과 공급받은 사업자의 매입세액 차감

양도소득세, 종합부동산세, 취득세 중과.

• 사원용 주택 종합부동산세 합산배제와 2026년 제외 대상 개정
• 임대주택 종합부동산세 합산배제 요건과 2026년 사업자등록 개정
• 고급주택 취득세 중과 판정 기준과 60일 용도변경

가산세, 경정청구, 불복, 세무조사, 체납 절차.

• 창업기업 조사 유예와 조사 통지 후 대응, 사전답변 제도
• 납부기한 연장, 부가세 조기환급, 세무조사 유예
• 국세징수법 납부고지 유예 신청서 3일 전 제출과 승인 간주 10일

비거주자, 해외 재산 증여, 국외전출세, 조세조약.

• 국외전출세 2027년 개정과 해외주식 과세 확대
• 해외 거주 자녀 증여와 국외 재산 증여세 납부의무
• 비거주자 비상장주식 매입과 매수인의 원천징수

외부감사 대상 판정, 감사인 지정, 감사보고서 제출 기한.

• 감사인 지정 통지 후 의견 제출 2주와 재지정 사유
• 유한회사 외부감사 대상 판정 기준과 조직변경 5년 특례
• 감사보고서 제출 기한, 정기총회 1주 전